学习培训

您当前的位置 > 首页 > 学习培训 > 业务培训

【审计底稿-竣工决算】XX工程竣工决算审计底稿描述-2025

详细内容：

【审计底稿-竣工决算】XX工程竣工决算审计底稿描述-2025

原创审计二师兄财税审计之干货共享

2025年07月23日 08:45 四川

审计底稿描述-竣工决算

审计工作底稿

索引号：第页（共页）

附件：页

项目名称	XXX项目
审计（调查）事项	项目立项批复情况
审计人员		编制日期
1、审阅了相关的项目立项批复文件，包括市政部门的批复文件、项目申请报告、可行性研究报告及相关会议纪要等，核查项目是否存在未批先建或超出批复范围的问题。 2、访谈了项目主管单位负责人、项目经理及相关人员，了解项目立项的背景、批复过程及其变更情况，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。 3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工内容与批复文件中的内容进行了对比，确认项目建设内容与批复内容的一致性。之后，对项目立项批复的主要数据进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否有超出批复预算的情况，确认资金使用的合理性和合法性。 4、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了项目立项批复情况的审计报告，提出了审计意见和建议。

审核意见：
审核人员		审核日期

项目立项批复情况

1、审阅了相关的项目立项批复文件，包括市政部门的批复文件、项目申请报告、可行性研究报告及相关会议纪要等，核查项目是否存在未批先建或超出批复范围的问题。

2、访谈了项目主管单位负责人、项目经理及相关人员，了解项目立项的背景、批复过程及其变更情况，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工内容与批复文件中的内容进行了对比，确认项目建设内容与批复内容的一致性。之后，对项目立项批复的主要数据进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否有超出批复预算的情况，确认资金使用的合理性和合法性。

4、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了项目立项批复情况的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：项目立项批复文件（来源于市政部门，内容包括项目批复文件、申请报告、可行性研究报告和会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、项目经理等，内容涉及项目立项背景、批复过程及其变更情况的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实地查看项目现场与批复文件内容对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和财务部门，内容包括主要数据复核表、预算与实际开支对比表等）。其中，项目立项批复文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

项目概预算批复情况

1、审阅了相关的项目概预算批复文件，包括市政部门的批复文件、项目预算申请报告、详细预算书及相关会议纪要等，核查项目是否存在超预算或未经批准擅自调整预算的问题。

2、访谈了项目主管单位负责人、项目经理及相关人员，了解项目概预算的编制过程、批复情况及其变更过程，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工内容与概预算批复文件中的内容进行了对比，确认项目实际开支与批复预算的一致性。

4、对项目概预算的主要数据进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否有超出批复预算的情况，确认资金使用的合理性和合法性。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了项目概预算批复情况的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：项目概预算批复文件（来源于市政部门，内容包括项目预算批复文件、预算申请报告、详细预算书和会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、项目经理等，内容涉及项目概预算编制过程、批复情况及其变更过程的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实地查看项目现场与概预算批复文件内容对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和财务部门，内容包括主要数据复核表、预算与实际开支对比表等）。其中，项目概预算批复文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

勘察设计管理方面

1、审阅了相关的勘察设计文件，包括设计任务书、设计合同、勘察报告、设计图纸及相关会议纪要等，核查项目是否按照设计要求和规范进行施工。

2、访谈了项目主管单位负责人、设计单位负责人及相关人员，了解勘察设计的过程、变更情况及其管理流程，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工情况与设计图纸及勘察报告中的内容进行了对比，确认项目施工是否按照设计文件的要求进行。

4、对勘察设计的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在未按设计要求施工或擅自变更设计的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了勘察设计管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：勘察设计文件（来源于设计单位和项目管理部门，内容包括设计任务书、设计合同、勘察报告、设计图纸及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、设计单位负责人等，内容涉及勘察设计过程、变更情况及其管理流程的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际施工情况与设计图纸及勘察报告对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和设计单位，内容包括主要数据复核表、设计变更记录等）。其中，勘察设计文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

招投标管理

1、审阅了相关的招投标文件，包括招标公告、招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书及相关会议纪要等，核查招投标过程是否符合相关法律法规和规范要求。

2、访谈了项目主管单位负责人、招标代理机构负责人及相关人员，了解招投标的具体过程、评标方法及中标结果，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，查看招投标过程中涉及的相关单位及其实际施工情况，确认中标单位的资质和实际履约能力。

4、对招投标过程中的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在招投标过程中违规操作或暗箱操作的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了招投标管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：招投标文件（来源于招标代理机构和项目管理部门，内容包括招标公告、招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、招标代理机构负责人等，内容涉及招投标过程、评标方法及中标结果的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为查看相关单位及实际施工情况的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和招标代理机构，内容包括主要数据复核表、评标记录等）。其中，招投标文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

合同管理方面

1、审阅了相关的合同文件，包括施工合同、补充合同、合同变更记录及相关会议纪要等，核查合同签订、执行和变更过程是否符合相关法律法规和合同条款要求。

2、访谈了项目主管单位负责人、合同管理人员及相关人员，了解合同管理的具体过程、变更情况及其管理流程，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工情况与合同条款及变更记录中的内容进行了对比，确认项目施工是否按照合同要求进行，是否存在未按合同约定履行的情况。

4、对合同管理的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在合同管理过程中违规操作或未按规定程序变更合同的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了合同管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：合同文件（来源于项目管理部门和施工单位，内容包括施工合同、补充合同、合同变更记录及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、合同管理人员等，内容涉及合同管理过程、变更情况及其管理流程的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际施工情况与合同条款及变更记录对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和施工单位，内容包括主要数据复核表、合同履行记录等）。其中，合同文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

第六节设备和材料采购管理方面

1、审阅了相关的采购文件，包括采购计划、采购合同、招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书及相关会议纪要等，核查设备和材料的采购过程是否符合相关法律法规和规范要求。

2、访谈了项目主管单位负责人、采购部门负责人及相关人员，了解设备和材料采购的具体过程、评标方法及中标结果，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际使用的设备和材料与采购合同及招标文件中的内容进行了对比，确认项目采购的设备和材料是否按照合同要求采购和使用。

4、对采购过程中的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在采购过程中违规操作或暗箱操作的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了设备和材料采购管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：采购文件（来源于采购部门和项目管理部门，内容包括采购计划、采购合同、招标文件、投标文件、评标报告、中标通知书及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、采购部门负责人等，内容涉及设备和材料采购过程、评标方法及中标结果的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际使用的设备和材料与采购合同及招标文件对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和采购部门，内容包括主要数据复核表、设备和材料验收记录等）。其中，采购文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

第七节施工管理方面

1、审阅了相关的施工管理文件，包括施工合同、施工日志、监理报告、施工进度计划、施工图纸及相关会议纪要等，核查施工过程是否按照合同要求和设计规范进行。

2、访谈了项目主管单位负责人、施工单位负责人及相关人员，了解施工管理的具体过程、关键节点控制及质量管理措施，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工情况与施工图纸及施工日志中的内容进行了对比，确认项目施工是否按照设计文件和施工计划进行，是否存在未按要求施工或施工质量问题。

4、对施工管理过程中的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在施工管理过程中违规操作或未按规定程序执行的情况。5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了施工管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：施工管理文件（来源于施工单位和项目管理部门，内容包括施工合同、施工日志、监理报告、施工进度计划、施工图纸及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、施工单位负责人等，内容涉及施工管理过程、关键节点控制及质量管理措施的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际施工情况与施工图纸及施工日志对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和施工单位，内容包括主要数据复核表、施工质量验收记录等）。其中，施工管理文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

第八节监理管理方面

1、审阅了相关的监理管理文件，包括监理合同、监理规划、监理细则、监理日志、监理报告及相关会议纪要等，核查监理工作是否按照合同要求和监理规范进行。

2、访谈了项目主管单位负责人、监理单位负责人及相关监理人员，了解监理工作的具体过程、关键节点控制及质量管理措施，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工情况与监理日志和监理报告中的内容进行了对比，确认监理工作是否及时、有效，是否存在监理不到位或失职的情况。

4、对监理管理过程中的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在监理管理过程中违规操作或未按规定程序执行的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了监理管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：监理管理文件（来源于监理单位和项目管理部门，内容包括监理合同、监理规划、监理细则、监理日志、监理报告及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、监理单位负责人及相关监理人员，内容涉及监理工作过程、关键节点控制及质量管理措施的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际施工情况与监理日志和监理报告对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和监理单位，内容包括主要数据复核表、监理工作记录等）。其中，监理管理文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

第九节工程造价管理方面

1、审阅了相关的工程造价管理文件，包括工程预算书、招标文件、投标文件、中标通知书、合同文件、变更记录及相关会议纪要等，核查工程造价的编制、审批及执行情况是否符合相关法律法规和规范要求。

2、访谈了项目主管单位负责人、造价工程师及相关人员，了解工程造价的具体编制过程、审核流程及控制措施，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工情况与工程预算书、合同文件及变更记录中的内容进行了对比，确认项目实际造价是否合理，是否存在超预算或违规调整造价的情况。

4、对工程造价管理过程中的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在工程造价管理过程中违规操作或未按规定程序执行的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了工程造价管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：工程造价管理文件（来源于项目管理部门和造价单位，内容包括工程预算书、招标文件、投标文件、中标通知书、合同文件、变更记录及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、造价工程师及相关人员，内容涉及工程造价编制过程、审核流程及控制措施的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际施工情况与工程预算书、合同文件及变更记录对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和造价单位，内容包括主要数据复核表、造价变更记录等）。其中，工程造价管理文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

第十节竣工验收管理方面

1、审阅了相关的竣工验收文件，包括竣工验收报告、验收申请表、验收会议纪要、验收签字表、以及验收过程中的各类检测报告和资料，核查竣工验收程序是否符合相关法律法规和规范要求。

2、访谈了项目主管单位负责人、施工单位负责人、监理单位负责人及相关验收人员，了解竣工验收的具体过程、验收标准及问题整改措施，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了实地核查，对项目现场进行了查看，并将实际施工情况与竣工验收报告及检测报告中的内容进行了对比，确认项目实际完成情况是否达到设计要求和验收标准，是否存在未按要求完成或未整改的问题。

4、对竣工验收管理过程中的主要数据和资料进行了复核，确保数据的准确性和完整性，同时核查是否存在竣工验收管理过程中违规操作或未按规定程序执行的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了竣工验收管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：竣工验收文件（来源于施工单位、监理单位和项目管理部门，内容包括竣工验收报告、验收申请表、验收会议纪要、验收签字表、检测报告及相关资料等）、访谈记录（来源于项目主管单位负责人、施工单位负责人、监理单位负责人及相关验收人员，内容涉及竣工验收过程、验收标准及问题整改措施的访谈记录）、实地核查记录（来源于审计组现场核查，内容为实际施工情况与竣工验收报告及检测报告对比的核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和验收单位，内容包括主要数据复核表、整改记录等）。其中，竣工验收文件、访谈记录、实地核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

第十一节财务管理（包括会计核算、决算编制）方面的

1、审阅了相关的财务管理文件，包括会计凭证、账簿、财务报表、决算报告、预算执行情况报告及相关会议纪要等，核查财务管理和会计核算是否符合相关法律法规和会计准则要求。

2、访谈了项目主管单位财务负责人、会计人员及相关人员，了解财务管理的具体过程、决算编制的程序及其控制措施，并核实了相关法律法规及程序的执行情况。

3、进行了详细的账务核查，对项目相关的会计凭证、账簿和财务报表进行了复核，确保数据的准确性和完整性，核查是否存在虚假记账、漏记账、提前或延后确认收入和费用等问题。

4、对决算编制过程中的主要数据和资料进行了复核，确保决算报告的编制过程和结果符合规范要求，同时核查是否存在预算执行与决算编制过程中不一致的情况。

5、根据以上审计步骤收集的证据和发现，编写了财务管理方面的审计报告，提出了审计意见和建议。

附件：财务管理文件（来源于项目管理部门和财务部门，内容包括会计凭证、账簿、财务报表、决算报告、预算执行情况报告及相关会议纪要等）、访谈记录（来源于项目主管单位财务负责人、会计人员等，内容涉及财务管理过程、决算编制程序及其控制措施的访谈记录）、账务核查记录（来源于审计组对会计凭证、账簿和财务报表的详细核查记录）以及复核资料（来源于项目管理部门和财务部门，内容包括主要数据复核表、预算执行对比表等）。其中，财务管理文件、访谈记录、账务核查记录、复核资料附在项目竣工决算后。

合集内容：

【审计底稿】-全套

审计工具-合集

近期回顾：

审计报告模板-合集（持续更新）

【审计报告模板-税务注销清算】-关于XX市XX建材销售有限责任公司税务注销清算鉴证报告（后附清税事项说明）

审计底稿描述-经济责任审计-2025

【审计报告-财务收支】-XX公司财务收支审计报告-（企业版本1）-详细披露！小白也ok！【清算系列-审计报告-清算报告】-XX公司清算报告（适用企业-小白也可操作的详尽披露版）【清产核资审计-审计报告】 -清产核资专项审计报告（模板）

【审计底稿描述-研发费用审计】

【审计底稿描述】-财务管理审计

【审计报告-清产核资】-实例

【审计报告-竣工决算】****工程项目竣工财务决算审核报告（实例2）