关于智能化穿透式监管的思考

首先，需要把要求理清楚。智能化穿透式监管的具体要求是什么？其实标题已经很明确，我们可以拆成几个词来理解，即“智能化”是手段、工具，强调数字、自动、智能等；“穿透式”是过程、路径，强调“全级次、全流程、全要素”穿透；“监”是事后监督，要求“向下看清各级”等，“管”是事中管控，要求“一级管住一级”等。如果用一段话来描述，即以风险为导向，利用数智手段工具，通过多维穿透（整体向基层个体穿透、终点结果向过程动因穿透、企业内部向外部环境穿透等），加强事中管控、事后监督，达到及时发现、预警风险，控制、处理问题，规避损失、影响的目的。
其次，研究如何落地。根据实际情况来看，两个方面需要重视：一是数智系统是关键。为什么特别强调智能化，因为对于大型企业集团来说，针对复杂、大量、多模态、多场景业务，单纯靠人的监管，难以真正取得实效（实践也证明，总有较多漏洞）；与此同时，大数据、云计算、AI等技术的发展，也为在数据基础上，利用算力、开发算法，服务于全量、实时、全程监管提供了可能。目前，可利用已建成司库、ERP等系统，进一步优化（丰富线上数据、开发监管模型等），打好数字智能化基础。如果数智系统建得好，全级次、全流程、全要素的穿透也就自然而然地解决了。二是着力加强事中管控。有位质量管理大师说“第一次就把事情做正确”，还有“正确地做事，才能保证把事做正确”，因此各项风险业务全流程内控的不断强化，把问题风险遏制在萌芽，“治未病”，至关重要。比如制定实施的稽核检查手册，就是针对各类重点问题，设计全业务流程的管控措施，明确责任岗位（包括业务、财务），并探索参考行车违章扣分做法，实施记分管理，促进全员全岗位履职尽责。“众人拾柴火焰高”，监管要见真章，不能唱“独角戏”。
最后，确保有效实施。与外部监督相比，内部监管天生有其独立性等方面特殊性，有如“自己的刀难削自己的把”，在硬件条件万事俱备的情况下，通过何种体制机制，以应用张五常讲纤夫“执鞭人”理论从而破解自我有效监管问题（可参考https://mp.weixin.qq.com/s/EBjYbrtKLcNvLPSAt1vYZQ），是监管有效实施的“最后一公里”重要环节。此部分具体内容，欢迎各位贤达不吝赐教、发表高见